各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局，財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專(zhuān)員辦事處：

  在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣運用政府和社會(huì )資本合作（PPP）模式，引入社會(huì )力量參與公共服務(wù)供給，提升供給質(zhì)量和效率，是黨中央、國務(wù)院作出的一項重大決策部署。為貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟工作會(huì )議和全國財政工作會(huì )議精神，有效防控地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險，充分發(fā)揮PPP模式積極作用，落實(shí)好“六穩”工作要求，補齊基礎設施短板，推動(dòng)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，現提出如下意見(jiàn)：

  一、牢牢把握推動(dòng)PPP規范發(fā)展的總體要求

  近年來(lái)，各級財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)方面大力推進(jìn)PPP工作，在穩增長(cháng)、促改革、惠民生方面發(fā)揮了積極作用，但也存在超出自身財力、固化政府支出責任、泛化運用范圍等問(wèn)題。各級財政部門(mén)要進(jìn)一步提高認識，遵循“規范運行、嚴格監管、公開(kāi)透明、誠信履約”的原則，切實(shí)防控地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險，堅決打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰，扎實(shí)推進(jìn)PPP規范發(fā)展。

  （一）規范運行。健全制度體系，明確“正負面”清單，明確全生命周期管理要求，嚴格項目入庫，完善“能進(jìn)能出”動(dòng)態(tài)調整機制，落實(shí)項目績(jì)效激勵考核。

  （二）嚴格監管。堅持必要、可承受的財政投入原則，審慎科學(xué)決策，健全財政支出責任監測和風(fēng)險預警機制，防止政府支出責任過(guò)多、過(guò)重加大財政支出壓力，切實(shí)防控假借PPP名義增加地方政府隱性債務(wù)。

  （三）公開(kāi)透明。公平、公正、公開(kāi)擇優(yōu)采購社會(huì )資本方。用好全國PPP綜合信息平臺，充分披露PPP項目全生命周期信息，保障公眾知情權，對參與各方形成有效監督和約束。

  （四）誠信履約。加強地方政府誠信建設，增強契約理念，充分體現平等合作原則，保障社會(huì )資本合法權益。依法依規將符合條件的PPP項目財政支出責任納入預算管理，按照合同約定及時(shí)履約，增強社會(huì )資本長(cháng)期投資信心。

  二、規范推進(jìn)PPP項目實(shí)施

  （一）規范的PPP項目應當符合以下條件：

  1. 屬于公共服務(wù)領(lǐng)域的公益性項目，合作期限原則上在10年以上，按規定履行物有所值評價(jià)、財政承受能力論證程序；

  2. 社會(huì )資本負責項目投資、建設、運營(yíng)并承擔相應風(fēng)險，政府承擔政策、法律等風(fēng)險；

  3. 建立完全與項目產(chǎn)出績(jì)效相掛鉤的付費機制，不得通過(guò)降低考核標準等方式，提前鎖定、固化政府支出責任；

  4. 項目資本金符合國家規定比例，項目公司股東以自有資金按時(shí)足額繳納資本金；

  5. 政府方簽約主體應為縣級及縣級以上人民政府或其授權的機關(guān)或事業(yè)單位；

  6. 按規定納入全國PPP綜合信息平臺項目庫，及時(shí)充分披露項目信息，主動(dòng)接受社會(huì )監督。

  （二）在符合上述條件的同時(shí)，新上政府付費項目原則上還應符合以下審慎要求：

  1.財政支出責任占比超過(guò)5%的地區，不得新上政府付費項目。按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，污水、垃圾處理等依照收支兩條線(xiàn)管理、表現為政府付費形式的PPP項目除外；

  2.采用公開(kāi)招標、邀請招標、競爭性磋商、競爭性談判等競爭性方式選擇社會(huì )資本方；

  3.嚴格控制項目投資、建設、運營(yíng)成本，加強跟蹤審計。

  對于規避上述限制條件，將新上政府付費項目打捆、包裝為少量使用者付費項目，項目?jì)热轃o(wú)實(shí)質(zhì)關(guān)聯(lián)、使用者付費比例低于10%的，不予入庫。

  （三）強化財政支出責任監管。確保每一年度本級全部PPP項目從一般公共預算列支的財政支出責任，不超過(guò)當年本級一般公共預算支出的10%。新簽約項目不得從政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算安排PPP項目運營(yíng)補貼支出。建立PPP項目支出責任預警機制，對財政支出責任占比超過(guò)7%的地區進(jìn)行風(fēng)險提示，對超過(guò)10%的地區嚴禁新項目入庫。

  三、加強項目規范管理

  各級財政部門(mén)要將規范運作放在首位，嚴格按照要求實(shí)施規范的PPP項目，不得出現以下行為：

  （一）存在政府方或政府方出資代表向社會(huì )資本回購投資本金、承諾固定回報或保障最低收益的。通過(guò)簽訂陰陽(yáng)合同，或由政府方或政府方出資代表為項目融資提供各種形式的擔保、還款承諾等方式，由政府實(shí)際兜底項目投資建設運營(yíng)風(fēng)險的。

  （二）本級政府所屬的各類(lèi)融資平臺公司、融資平臺公司參股并能對其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)構成實(shí)質(zhì)性影響的國有企業(yè)作為社會(huì )資本參與本級PPP項目的。社會(huì )資本方實(shí)際只承擔項目建設、不承擔項目運營(yíng)責任，或政府支出事項與項目產(chǎn)出績(jì)效脫鉤的。

  （三）未經(jīng)法定程序選擇社會(huì )資本方的。未按規定通過(guò)物有所值評價(jià)、財政承受能力論證或規避財政承受能力10%紅線(xiàn)，自行以PPP名義實(shí)施的。

  （四）以債務(wù)性資金充當項目資本金，虛假出資或出資不實(shí)的。

  （五）未按規定及時(shí)充分披露項目信息或披露虛假項目信息，嚴重影響行使公眾知情權和社會(huì )監督權的。

  對于存在本條（一）項情形，已入庫項目應當予以清退，項目形成的財政支出責任，應當認定為地方政府隱性債務(wù)，依法依規提請有關(guān)部門(mén)對相關(guān)單位及個(gè)人予以嚴肅問(wèn)責。

  對于存在本條（二）至（五）項情形的，應在限期內進(jìn)行整改。無(wú)法整改或逾期整改不到位的，已入庫項目應當予以清退，涉及增加地方政府隱性債務(wù)的，依法依規提請有關(guān)部門(mén)予以問(wèn)責和妥善處置。

  四、營(yíng)造規范發(fā)展的良好環(huán)境

  各級財政部門(mén)要會(huì )同有關(guān)部門(mén)，多措并舉，加強規范管理和分類(lèi)指導，對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目加大政策支持力度。

  （一）鼓勵民資和外資參與。加大對民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)參與PPP項目的支持力度，向民營(yíng)企業(yè)推介政府信用良好、項目收益穩定的優(yōu)質(zhì)項目，并在同等條件下對民營(yíng)企業(yè)參與項目給予優(yōu)先支持。中央財政公共服務(wù)領(lǐng)域相關(guān)專(zhuān)項轉移支付資金優(yōu)先支持符合條件的民營(yíng)企業(yè)參與的PPP項目。研究完善中國PPP基金績(jì)效考核辦法，將投資民營(yíng)企業(yè)參與項目作為重要考核指標，引導中國PPP基金加大支持力度。各地在開(kāi)展PPP項目時(shí)，不得對外資企業(yè)、中資境外分支機構參與設置歧視性條款或附加條件。提倡優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)采購，應當根據采購項目需求特點(diǎn)，合理選擇采購方式，進(jìn)一步加強采購需求和履約驗收管理，提高采購質(zhì)量。

  （二）加大融資支持。結合自身財力狀況，因地制宜采取注入資本金、運營(yíng)補貼等方式支持規范的PPP項目。引導保險資金、中國PPP基金加大項目股權投資力度，拓寬項目資本金來(lái)源。鼓勵通過(guò)股權轉讓、資產(chǎn)交易、資產(chǎn)證券化等方式，盤(pán)活項目存量資產(chǎn)，豐富社會(huì )資本進(jìn)入和退出渠道。

  （三）聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域。優(yōu)先支持基礎設施補短板以及健康、養老、文化、體育、旅游等基本公共服務(wù)均等化領(lǐng)域有一定收益的公益性項目。加快實(shí)施符合經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需要、決策程序完備、回報機制清晰、融資結構合理的項目。

  （四）保障合理支出。符合條件的PPP項目形成的政府支出事項，以公眾享受符合約定條件的公共服務(wù)為支付依據，是政府為公眾享受公共服務(wù)提供運營(yíng)補貼形成的經(jīng)常性支出。各地要依法依規將規范的PPP項目財政支出納入預算管理，重諾守約，穩定市場(chǎng)預期。

  （五）加強信息披露。依托全國PPP綜合信息平臺，對PPP項目信息進(jìn)行全流程公開(kāi)披露、匯總統計和分析監測，完善項目庫“能進(jìn)能出”的動(dòng)態(tài)調整機制，不以入庫為項目合規“背書(shū)”，不以入庫作為商業(yè)銀行貸款條件。

  （六）加強分類(lèi)指導。對于在建項目，督促各方嚴格履約，保障出資到位，推動(dòng)項目按期完工，避免出現“半拉子”項目。對于尚未開(kāi)工的項目，督促各方嚴格按照要求加強合同條款審核，規范融資安排。對于進(jìn)入采購階段的項目，加強宣傳推介和信息披露，吸引各類(lèi)市場(chǎng)主體特別是民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)平等參與。同時(shí)，加強重大項目?jì)洌鷮?shí)做好項目前期論證，推動(dòng)形成遠近結合、梯次接續的項目開(kāi)發(fā)格局。

  （七）強化PPP咨詢(xún)機構庫和專(zhuān)家庫管理。咨詢(xún)機構和專(zhuān)家要發(fā)揮專(zhuān)業(yè)作用，遵守職業(yè)操守，依法合規提供PPP項目咨詢(xún)服務(wù)。對于包裝不規范PPP項目增加隱性債務(wù)風(fēng)險、出具咨詢(xún)意見(jiàn)違反相關(guān)政策規定、收費標準偏離市場(chǎng)合理水平、對PPP項目實(shí)施造成消極影響和嚴重后果的咨詢(xún)機構和專(zhuān)家，要按照規定嚴肅追究責任。

  五、協(xié)同配合抓好落實(shí)

  各級財政部門(mén)要提高站位，主動(dòng)作為，加快推動(dòng)建立協(xié)同配合、保障有力、措施到位的工作機制。

  （一）加強部門(mén)協(xié)作，強化項目前期識別、論證和入庫等環(huán)節的溝通協(xié)調與信息共享，扎實(shí)做好項目前期準備工作，夯實(shí)項目實(shí)施基礎，推進(jìn)科學(xué)決策。

  （二）強化跟蹤監測。加強對項目全生命周期的跟蹤指導和監督檢查，建立健全政策落實(shí)和項目實(shí)施督查機制。加大信息公開(kāi)力度，主動(dòng)接受審計監督和社會(huì )監督，推動(dòng)項目規范有序實(shí)施。

  （三）鼓勵地方和部門(mén)因地制宜創(chuàng )新工作機制、加大政策扶持力度，加強經(jīng)驗總結和案例推廣，工作推進(jìn)中形成的經(jīng)驗做法和發(fā)現的重大問(wèn)題，及時(shí)向財政部報告。

  財  政  部